【目白の相続】相続税対策は万全ですか？地価上昇中の今、専門家と備える重要性

閑静な街並みと豊かな緑、そして学習院大学をはじめとする文教地区としての歴史を持つ、豊島区目白。都内でも有数の高級住宅街として知られ、代々この土地で暮らされている方も少なくありません。
しかし、その資産価値の高さゆえに、「相続」の際には多くのご家庭で特有の課題が生じます。特に近年、都内の不動産価格は上昇傾向にあり、目白エリアも例外ではありません。「我が家は基礎控除の範囲内だから大丈夫」と思っていたのに、いざ相続が発生してみたら予想外に高額な相続税が課せられた、というケースも増えています。
この記事では、目白エリアの相続で注意すべき点と、円満な相続を実現するためのポイントについて、高田馬場で相続に特化している税理士法人とおやまが解説します。

目白エリアの相続で注意すべき3つの特徴

目白エリアの不動産を相続する際には、他の地域とは異なるいくつかの特徴があります。

1.都内でもトップクラスの土地評価額

目白は、徳川家ゆかりの地や旧近衛邸跡地など、歴史的背景を持つ邸宅地が多く、そのブランド価値から土地の価格（路線価）が非常に高く設定されています。 相続財産の評価額は、この路線価を基に計算されるため、同じ面積の土地であっても他のエリアに比べて相続税が高額になる傾向があります。
特に、ご自宅の敷地が広い場合や、目白通りなどの大通りに面している場合は、財産評価額が数億円にのぼることも珍しくありません。相続財産の大部分が不動産というご家庭では、納税資金の準備が大きな課題となります。

2.「小規模宅地等の特例」適用の可否が納税額を大きく左右する

高額になりがちな不動産の相続税ですが、「小規模宅地等の特例」を適用できれば、土地の評価額を最大で80%減額することができます。目白エリアの相続においては、この特例を使えるかどうかが、納税額を大きく左右する最重要ポイントと言っても過言ではありません。
しかし、この特例の適用要件は非常に複雑です。「誰が相続するのか」「その土地がどのように利用されているのか」など、細かな条件をすべて満たす必要があります。安易に「適用できるだろう」と考えていると、申告後に税務署から否認され、多額の追徴税額と延滞税が発生するリスクがあります。

3.二次相続まで見据えた対策の必要性

例えば、お父様が亡くなった際の相続（一次相続）では、配偶者の税額軽減（配偶者控除）を利用して納税額を抑えることができます。
しかし、その次にお母様が亡くなった際の相続（二次相続）では、配偶者控除は使えません。さらに、相続人が減ることで基礎控除額も少なくなり、お子様たちが一次相続の時とは比べ物にならないほど高額な相続税を負担させられるケースが非常に多いのです。
目白のように資産価値の高いエリアでは、一次相続の段階から二次相続まで見据えた遺産分割のシミュレーションを行い、家族全体で長期的な節税対策を考えることが極めて重要になります。

このようなお悩みはございませんか？まずは専門家にご相談を

• そもそも、実家の土地や建物の相続税評価額がいくらになるか分からない。
• 相続税がどのくらいかかるのか、目安を知りたい。
• 相続人は兄弟複数人。不動産をどう分ければ公平か、揉めないか心配。
• 相続税を支払うための現金が手元にない。不動産を売却するしかないのか。
• 将来の相続に備えて、生前のうちからできる対策を知りたい。

一つでも当てはまる方は、相続が「争続」になってしまう前に、そして大切な財産を無駄に失うことのないように、お早めに相続専門の税理士へご相談ください。

相続を税理士に相談するメリット

相続手続きはご自身で行うことも可能ですが、特に目白のような不動産価値の高いエリアでは、相続専門の税理士に依頼することで、以下のような大きなメリットがあります。

1.正確な財産評価による「払いすぎ」の防止

土地の評価は、画一的な路線価だけでなく、土地の形状や周辺環境などを考慮して評価額を下げられる場合があります。専門家が現地調査なども含めて正確に評価することで、本来支払う必要のない税金を納めてしまうリスクを防ぎます。

2.特例の活用など、最適な節税プランのご提案

「小規模宅地等の特例」はもちろん、ご家庭の状況に応じて適用できる可能性のある様々な特例や控除を最大限活用し、法的に認められた範囲で納税額を最小限に抑えるプランをご提案します。

3.円満な遺産分割協議のサポート

税理士が客観的な第三者の立場で、各相続人のご希望を伺いながら、二次相続まで見据えた公平で円満な遺産分割案の作成をサポートします。

4.税務調査への万全な対応

相続税申告は、申告書の提出後に税務署による「税務調査」が行われる可能性があります。専門家が関与することで、調査対象に選ばれにくい質の高い申告書を作成できるだけでなく、万が一調査が入った場合にも、ご依頼者様に代わって的確に対応します。

目白の相続なら、「税理士法人とおやま」へ

税理士法人とおやまは、JR高田馬場駅から徒歩すぐの場所に事務所を構え、目白エリアにお住まい・ご実家のあるお客様から、これまで数多くの相続に関するご相談を承ってまいりました。

• 目白から好アクセス！お気軽にご相談いただける立地です。
• 相続に強いの税理士が、豊富な経験と実績に基づきご対応します。
• 豊島区・新宿区の土地評価に精通しており、適正な財産評価に自信があります。
• 弁護士、司法書士、不動産鑑定士とも連携し、相続に関するあらゆる手続きをワンストップでサポートします。
• 初回のご相談は無料です。まずはお客様の状況をじっくりお聞かせください。

相続は、ご家族にとって非常にデリケートで重要な問題です。だからこそ、信頼できる専門家をパートナーに選ぶことが大切です。
「まだ先のこと」と思わず、将来の安心のために、まずは第一歩を踏み出してみませんか。税理士法人とおやまが、皆様の円満な相続を全力でサポートいたします。お気軽にお問い合わせください。

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