西早稲田にお住まいで相続についてお悩みの方へ

西早稲田の地域的な特徴

西早稲田は東京都新宿区に位置し、早稲田大学や多くの教育機関が集まる文教地区として知られています。この地域は、学生や研究者が多く住むため、活気がありながらも落ち着いた雰囲気が特徴です。

交通の便も良く、東京メトロ副都心線の西早稲田駅が2008年に開業し、利便性が向上しました。また、JR山手線や東京メトロ東西線が乗り入れる高田馬場駅も徒歩圏内にあり、バス便も多く設定されています。

西早稲田の土地の相続税について

西早稲田に土地を持っている場合、土地の評価額がポイントとなってきます。土地の評価額は、国税庁が定める路線価を基準に算出されます。路線価は、公示地価の約8割程度が参考になります。

具体的な路線価の金額や土地の評価方法についてはこちらの記事に記載がありますので、ご参照ください。

相続税の基礎知識

相続税は、亡くなった方の財産（相続財産）を相続人が受け継いだ際に、国に納める税金です。相続税の計算は、相続財産の評価額から基礎控除額を差し引き、税率を乗じて算出されます。

 基礎控除額の計算

相続税には基礎控除額があり、これは「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で計算されます。例えば、法定相続人が１人の場合、基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × １ = 3,600万円」となります。

 課税価格の計算

 土地の評価額から基礎控除額を差し引いた金額が課税価格となります。例えば、土地の評価額が1億円で、基礎控除額が3,600万円の場合、課税価格は「1億円 – 3,600万円 = 6,400万円」となります。

 相続税率の適用

課税価格に対して、相続税率を適用します。相続税率は累進課税方式で、課税価格が高くなるほど税率も高くなります。例えば、課税価格が6,400万円の場合、税率は30%で控除額は700万円です。この場合の相続税額は「6,400万円 × 30% – 700万円 = 1,220万円」となります。

 相続税の申告と納税

相続税の申告は、相続開始を知った日の翌日から10か月以内に行う必要があります。申告書は、被相続人の住所地を管轄する税務署に提出します。具体的な管轄する税務署を知りたい場合には、こちらの国税庁のホームページより検索が可能です。亡くなった方が西早稲田にお住まいの方であれば、提出先は新宿税務署となります。

納税も同じ期限内に行う必要がありますが、納税が困難な場合は延納や物納の制度を利用することができます。

相続税対策

 生前贈与

相続税対策としては、以下の方法が考えられます。

生前に贈与を行うことで、相続財産を減少させることができます。ただし、110万円を超える贈与は贈与税がかかる場合があるため、注意が必要です。

 不動産の活用

不動産を賃貸物件として活用することで、評価額を下げることができます。賃貸物件は、自用地よりも評価額が低くなるため、相続税の負担を軽減できます。

 生命保険の活用

生命保険金は、一定額まで非課税となるため、相続税対策として有効です。具体的には、法定相続人1人あたり500万円まで非課税となります。

 遺言書の作成

遺言書を作成することで、相続人間のトラブルを防ぎ、円滑な相続手続きを進めることができます。

まとめ

税理士法人とおやまは西早稲田駅から徒歩6分のところに事務所がありますので、
相続税でお困りでしたらお気軽ご連絡くださいませ。

西早稲田の土地を相続する際には、地域の特性や土地の評価額を理解し、適切な相続税対策を講じることが重要です。本やネット上の情報を基に対策を進めた場合でも、対策が間違ってしまっているということはよくあります。専門家のアドバイスを受けながら、計画的に準備を進めることをお勧めします。