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【2027年（令和9年）1月施行・税制改正】不動産相続税の評価激変！賃貸マンション「5年ルール」と小口化商品の実価評価を徹底解説
これまで相続税対策の「王道」として活用されてきた不動産投資による節税スキームが、転換点を迎えます。2026年度（令和8年度）税制改正大綱により、一棟賃貸マンションや不動産小口化商品の評価方法が「時価（通常の取引価額）」に一本化されることが決定... -
固定資産税の評価替えとは？3年に一度の時期と「税額が急に上がる」理由・節税対策
固定資産税は、土地や建物を所有する限り毎年課税される地方税です。 その税額の基準となる「評価額」は、3年ごとに見直される「評価替え」の制度によって決定されます。 「評価替え」の年になると、ご自身の不動産の評価額が変わり、それに伴い課税額が変... -
【1.6億円まで非課税】相続税の配偶者控除とは？適用要件や計算方法、二次相続の注意点を徹底解説
1. 相続税の配偶者控除（配偶者の税額軽減）とは 相続税の配偶者控除（正式名称：配偶者の税額の軽減）とは、被相続人の配偶者が遺産を相続した際、相続税の負担を大幅に軽減できる制度です。 この制度を利用すれば、配偶者が相続した正味の遺産額が、以下... -
【完全版】終活で「本当にやるべきことリスト11選」｜家族が困らないための手順とデジタル終活まで徹底解説
終活とは、自分の人生の終わりに向けて行う準備活動のことであり、人生の最期を自分らしく迎えるための活動です。親が元気なうちに準備を始めることで、死後の整理や財産相続、葬儀やお墓の準備が円滑に行われやすくなります。 特に、家族の負担を軽減し、... -
相続税申告に税理士は本当に必要？要否の判断基準、失敗しない選び方、費用、他の士業との違いまで徹底解説
相続手続きは複雑であり、特に相続税は馴染みがなく専門的な知識が必要なため、税理士に依頼すべきか悩む方が多いです。本記事では、相続税申告において税理士が必要となるケース、費用相場、そして他の専門家との役割分担について解説します。 1. 税理士... -
【税理士監修】遺産分割協議書の提出先5つと期限を徹底解説！提出不要なケースも
遺産分割協議書とは？作成の目的と効力 遺産分割協議書とは、遺産分割協議において、法定相続人全員が合意した遺産の分け方や分割割合をまとめた書面のことです。相続人全員の署名と実印の押印が必要となります。 遺産分割協議書を作成する主な目的は、遺... -
本籍地以外の戸籍謄本をコンビニ交付で即日取得する手順（マイナンバーカード利用）
役所の開庁時間（平日午前8時半～午後5時）に本籍地まで出向くことが難しい方にとって、戸籍証明書のコンビニ交付サービスは非常に便利なサービスです。特に、現住所と本籍地が異なる場合でも、マイナンバーカードを利用して戸籍謄本（戸籍全部事項証明書... -
【要注意】夫婦間でも贈与税はかかる？課税されるケース・非課税になるケースを徹底解説
夫婦にとって、財産は二人が協力して築くものという考えが一般的です。しかし、夫婦間のお金や物のやり取りであっても、知らず知らずのうちに贈与税の対象となる行為をしてしまっている可能性があります。民法では、贈与は双方の同意によって財産権を無償... -
【完全網羅】喪主がやるべきこと全解説：葬儀前から葬儀後まで、初めてでも後悔しないための手順とマナー
大切な方を亡くされた際、突然喪主という重責を担うことになり、「何をすべきか分からない」「責任重大で気が重い」と感じる方は少なくありません。葬儀に参列する機会はあっても、自分が喪主を務める経験は少ないはずです。 喪主は、故人様に代わって弔問... -
【いつがベスト？】相続税申告で税理士に依頼すべきタイミングと期限を徹底解説
大切なご家族を亡くされた後、ご遺族は葬儀や法要、各種手続きに追われる日々を過ごします。その慌ただしい中で、相続税申告の期限は着実に迫ってきます。相続税の申告と納税には、被相続人（亡くなった方）が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以... -
デジタル遺言制度はいつから？パソコン・スマホで作成OK？中間試案の方式、メリット・デメリットを徹底解説
はじめに｜デジタル時代に向けた遺言制度見直しの背景 近年、高齢化の進展、単身高齢者の増加、そして所有者不明土地問題や空き家問題などの社会問題を解決する観点から、遺言制度の重要性が増しています。 しかし、現行の民法では、遺言書は原則として全... -
【贈与契約書 word pdfダウンロードページ付】2つの贈与制度 暦年課税制度と相続時精算課税制度
贈与とは？ 贈与とは、自分の財産を相手に無償で渡す契約のことです。贈る人が「あげます」と意思表示し、受け取る人が「もらいます」と承諾することで成立します。 贈与は口頭でも成立する 贈与は、贈る人と受け取る人の意思表示が合意すれば、口頭でも成... -
相続税0円でも申告は必要？【税理士が解説】申告が不要なケースと義務になるケースの境界線
「相続した遺産に相続税がかからないなら、申告も不要でしょ？」そうお考えの方もいらっしゃるのではないでしょうか。実は、相続税がかからない場合でも、税務署への申告が必要なケースがあります。この点を誤解していると、後で思わぬペナルティが課され... -
お布施 封筒の書き方【見本あり】金額相場・渡し方
ご葬儀や法要を控えている方にとって、「お布施」は準備に悩むことの多い項目ではないでしょうか。しかし、お布施は単なる「料金」ではなく、仏教における深い意味合いと本質的な目的を持っています。この記事では、お布施の本来の意味から、その目的、そ... -
相続税の税務調査とは？対象になりやすい人の特徴と回避策を徹底解説
相続が発生し、相続税の申告・納税が完了して一息ついたのも束の間、税務署からの税務調査の連絡に不安を感じる方は少なくありません。国税庁の統計によると、相続税申告者のうち約5～20%が税務調査の対象となり、調査を受けたケースの80%以上で申告漏れが... -
死亡後の銀行口座凍結を徹底解説！原因、解除方法、必要な手続きと賢い対策
ご家族が亡くなられた際、多くの方が直面するのが「銀行口座の凍結」です。急な口座凍結に戸惑い、葬儀費用や当面の生活費に困るケースも少なくありません。この記事では、銀行口座が凍結される理由やタイミング、解除に必要な手続き、そして生前にできる... -
【2025年年金改革】遺族年金が大改正！専業主婦や共働き世帯はどう変わる？新制度を徹底解説
家族の大黒柱を失った際に、遺された家族の生活を支える重要な制度である「遺族年金」。しかし、「いくらもらえるの？」「誰が対象？」といった疑問を持つ方も少なくありません。 特に、2025年の年金制度改革では、遺族年金制度が大きく見直され、2028年4... -
相続税を最大80%減額！「小規模宅地等の特例」の適用条件と節税のポイントを徹底解説
相続が発生した際、多くの方が直面するのが相続税の問題です。特に、ご自宅や事業用として利用されていた土地は、相続財産の中でも大きな割合を占めることが多く、相続税の負担を重くする要因となります。しかし、「小規模宅地等の特例」という制度を適切... -
【税理士監修】株式の相続税評価額｜上場・非上場株の計算方法と注意点を初心者にも分かりやすく解説
「親が亡くなり、遺産の中に株式が見つかったけれど、どうやって価値を計算すればいいのだろう？」 「相続税の申告が必要だけど、株の評価方法が複雑でよく分からない…」 このようにお悩みではないでしょうか。 故人の大切な財産である「株式」を相続した... -
【国際相続】複雑な国境を越える相続税の計算と注意点：あなたの相続は大丈夫？
グローバル化が進む現代、異なる国に住む家族間での相続や、複数の国にまたがる財産の相続、いわゆる「国際相続」はもはや特別なケースではありません。しかし、各国の法律や税制、手続きの違いから国際相続は非常に複雑になりがちで、適切な知識と準備が...
